על חשיבות תזרים המזומנים במסגרת כתיבת תוכנית עסקית
חשוב מאוד לשמור על גמישות מחשבתית, לא לאבד את הראייה הביקורתית ואת יכולת השיפוט.
על חשיבות תזרים המזומנים במסגרת כתיבת תוכנית עסקית
הפרק הפיננסי הנכתב במסגרת תוכנית עסקית מציג בין היתר 2 דו"חות מרכזיים:
• דו"ח רווח והפסד חזוי;
• דו"ח תזרים מזומנים חזוי.
לרוב, דו"ח רווח והפסד הינו לצורך חישוב חייבות המס של החברה. תזרים המזומנים של החברה מציג תמונה מדויקת יותר המציגה באור ברור את נתוניה הכלכליים של החברה או לחילופין את הפוטנציאל הפיננסי של מיזם עתידי.
אז מה יש בתזרים מזומנים שאין בדו"ח רווח והפסד?
• הון חוזר – חישוב אשר מתרגם את רווח החברה לתזרים השוטף שלה בבנק: השפעת תנאי התשלום שלי מול ספקים/לקוחות, מלאי וכד';
• השקעות ברכוש קבוע (שיפוצים, מחשוב וכד'…);
• פעילות מימון (קבלת / החזר הלוואות לבעלים/בנקים).
זכרו! תוכנית עסקית מקיפה לא יכולה להיות שלמה ללא תזרים מזומנים המציג את איתנות הפירמה/מיזם לשנים הקרובות.
חשיבות תזרים המזומנים לעסק שלך
מזל טוב! הקמת עסק חדש…. ליבך פועם בהתרגשות ואתה מרגיש כי השמיים הם הגבול! אבל…. רגע לפני שהכל מתחיל תהיה חייב להקדיש זמן לתזרים המזומנים שלך.
בעל עסק חדש מוכרח להסתכל על ההווה ועל עתיד העסק שלו, משמע תחזית צרכי האשראי אותו העסק הולך לצרוך, החזרי הלוואות והפיכתן להון חוזר ועוד'….
האם עסק יכול להסתדר ללא תזרים מזומנים?
לא!
ישנה תקנה האומרת כי לבנקים אסור לאשר חריגות של עסקים מעבר למסגרת האשראי המותרת להם. לכן בתי עסק שיפגשו את הבנק במועד כאשר אינם מוכנים עלולים להיות בבעיה ולהיקלע לקשיים בגלל ניהול לקוי של חשבון הבנק שלהם. דבר זה עלול לקרות אף לחברות מצליחות ורווחיות שלא השכילו לתכנן ולבנות תזרים מזומנים נכון. לא מספיק לומר יהיה בסדר, יש להתכונן בזמן והזמן הנכון הוא עכשיו!
בעת כתיבת התכנית העסקית חשוב לשים דגש על תזרים המזומנים ועל תחזית כלכלית לשנים הקרובות.
השאירו תגובה
רוצה להצטרף לדיון?תרגישו חופשי לתרום!